Retraite professions libérales : guide complet pour 2026

Avec 878 700 cotisants au régime de base et 454 813 retraités, la retraite des professions libérales constitue un système à part dans le paysage français. Fonctionnant sur un mécanisme de points depuis 2004, ce régime autonome génère des pensions moyennes d'environ 4 600 € par mois, tous régimes confondus. Derrière ce chiffre se cachent toutefois de fortes disparités selon les professions et un taux de remplacement de 30 à 40% du dernier revenu. Comprendre les rouages du système CNAVPL, maîtriser le calcul de sa pension et actionner les leviers d'optimisation devient indispensable pour tout professionnel libéral souhaitant préparer sereinement son départ.

La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a suspendu jusqu'au 1er janvier 2028 la montée en charge de la réforme de 2023. L'âge légal reste fixé à 62 ans et 9 mois et la durée d'assurance à 170 trimestres pour les générations concernées par cette suspension.

Comprendre le système de retraite des professions libérales

L'architecture repose sur deux étages distincts, chacun fonctionnant par points mais avec des règles propres.

Le régime de base CNAVPL

Créée en 1948, la Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales gère le socle commun à tous les professionnels libéraux non-avocats. Le passage au régime par points en 2004 a uniformisé les droits acquis.

La pension de base se calcule selon la formule : _{nombre de points × valeur du point × taux de liquidation}. La valeur du point atteint 0.6540 € depuis le 1er janvier 2025 (valeur susceptible de revalorisation annuelle). Ce régime représente environ 30% de la pension totale d'un professionnel libéral.

L'acquisition des points dépend des cotisations versées, réparties en deux tranches :

• Tranche 1 : 8.23% des revenus jusqu'à 48 060 € (PASS 2026), permettant d'acquérir jusqu'à 557 points
• Tranche 2 : 1.87% des revenus entre 1 et 5 PASS (jusqu'à 240 300 €), pour 25 points maximum

À partir de 2026, le taux de la tranche 1 passe à 8.73% lors de la régularisation des cotisations 2025.

Le régime complémentaire obligatoire

Géré par l'une des 10 sections professionnelles affiliées à la CNAVPL, le régime complémentaire représente environ 70% de la pension totale. Chaque caisse fixe sa propre valeur de point, créant des disparités significatives entre professions.

Les 10 caisses de retraite complémentaire

L'identification de sa caisse s'effectue automatiquement selon le code APE et la profession exercée. Chaque section professionnelle applique des règles et des valeurs de point distinctes.

Tableau comparatif des 10 caisses

La CNBF (avocats) constitue un régime autonome distinct, non affilié à la CNAVPL.

Comment identifier sa caisse ?

L'affiliation intervient automatiquement lors de la déclaration d'activité. La vérification s'effectue via l'attestation URSSAF ou l'espace personnel sur info-retraite.fr. Pour les professions non réglementées (consultants, formateurs, coachs), la CIPAV reste la caisse de rattachement par défaut.

Comment calculer sa pension de retraite ?

Le calcul combine les droits acquis dans le régime de base et le régime complémentaire, chacun appliquant sa propre formule.

La formule de calcul

• Pension de base = nombre de points × 0.6540 € × taux de liquidation
• Pension complémentaire = nombre de points × valeur du point de la caisse
• Pension totale = base + complémentaire

Le taux de liquidation varie de 100% (taux plein) à 75% minimum selon la durée d'assurance validée.

Acquisition des points

Pour valider une année complète (4 trimestres) en 2026, un revenu minimum de 7 266 € est nécessaire (600 fois le SMIC horaire, revalorisé au 1er janvier 2026).

Les deux premières années d'activité bénéficient d'une assiette forfaitaire à 19% du PASS, soit 9 131 € en 2026, générant une cotisation de base d'environ 970 €.

Cas pratique chiffré

Un médecin libéral ayant exercé 35 ans avec un revenu moyen de 80 000 € peut espérer :

• Retraite de base CNAVPL : environ 12 000 € annuels
• Retraite complémentaire CARMF : environ 30 000 € annuels

Soit une pension totale d'environ 42 000 € annuels (3 500 € mensuels bruts), correspondant à un taux de remplacement d'environ 52%. Ce taux, supérieur à la moyenne des professions libérales (30 à 40%), s'explique par la valeur élevée du point CARMF.

Conditions de départ et impact sur la pension

Les règles de départ déterminent directement le montant de la pension servie, avec des mécanismes de décote ou de surcote significatifs.

Âge légal et durée de cotisation

L'âge légal de départ et la durée d'assurance sont actuellement gelés jusqu'au 1er janvier 2028 suite à la suspension de la réforme de 2023. Les conditions applicables prévoient :

*Sous réserve de l'évolution législative après le 1er janvier 2028. Sans nouvelle réforme, le calendrier de la réforme 2023 reprendra avec un décalage d'un trimestre.

Le taux plein automatique s'applique à 67 ans, quelle que soit la durée d'assurance validée.

Décote et surcote

La décote s'élève à 1.25% par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres (soit 25% de minoration maximum). Elle s'applique si le départ intervient avant l'atteinte du taux plein.

La surcote récompense la prolongation d'activité : 1.25% par trimestre travaillé au-delà de l'âge légal et de la durée requise, soit 5% par année complète. Un professionnel libéral poursuivant deux ans après le taux plein majore ainsi sa pension de 10%.

La retraite progressive

Ce dispositif permet de réduire son activité tout en percevant une fraction de sa pension. Accessible sous conditions de durée d'assurance et d'âge (60-62 ans selon génération), la retraite progressive offre une transition en douceur vers la cessation complète. La LFSS 2026 a rétabli l'accès dès 60 ans pour les départs à partir du 1er septembre 2026.

Optimiser sa retraite de professionnel libéral

Plusieurs leviers permettent d'améliorer significativement le montant de la pension future.

Le PER (plan épargne retraite)

Successeur du contrat Madelin depuis la loi Pacte de 2019, le PER offre un avantage fiscal immédiat : les versements sont déductibles du revenu imposable dans certaines limites. La sortie s'effectue en capital et/ou rente à la retraite, avec possibilité de transfert des anciens Madelin vers le nouveau support.

Le rachat de trimestres

Jusqu'à 12 trimestres peuvent être rachetés au titre des études supérieures ou des années incomplètes. Le coût varie selon l'âge et les revenus. Cette option s'avère particulièrement pertinente pour éviter la décote lors d'un départ anticipé.

Le cumul emploi-retraite

Depuis la réforme 2023, le cumul intégral permet non seulement de percevoir sa pension tout en poursuivant l'activité, mais aussi d'acquérir de nouveaux droits. Les conditions requièrent la liquidation de tous les régimes et l'atteinte du taux plein.

L'assurance vie

Cette enveloppe fiscale offre une liquidité que le PER ne permet pas. La complémentarité des deux supports (PER pour la déduction à l'entrée, assurance vie pour la souplesse) constitue une stratégie d'optimisation éprouvée.

Démarches et calendrier de préparation

L'anticipation constitue la clé d'une retraite optimisée. Un calendrier structuré par âge permet de ne manquer aucune étape.

Où effectuer ses démarches ?

Le portail info-retraite.fr centralise l'ensemble des informations tous régimes confondus. L'espace personnel permet de consulter ses droits acquis, de simuler sa pension via l'outil M@rel et de suivre ses demandes.

La caisse complémentaire (CIPAV, CARMF, CARPIMKO…) doit être contactée séparément pour la liquidation du régime complémentaire.

Ce qu'il faut retenir :

Le système de retraite des professions libérales repose sur une architecture à deux étages : le régime de base CNAVPL commun à tous, et un régime complémentaire géré par l'une des 10 sections professionnelles. Le passage au régime par points en 2004 a uniformisé le calcul de la pension de base, tandis que les disparités demeurent importantes entre caisses complémentaires.

Avec un taux de remplacement de 30 à 40%, l'optimisation s'impose comme une nécessité. Le PER, le rachat de trimestres et le cumul emploi-retraite constituent les principaux leviers à actionner. L'anticipation dès 45-50 ans permet de corriger les éventuelles anomalies de carrière et de construire une stratégie adaptée à sa situation.

La suspension temporaire de la réforme 2023 jusqu'en 2028 offre une fenêtre de visibilité pour les générations concernées. Consulter un conseiller spécialisé et utiliser le simulateur officiel M@rel figurent parmi les pratiques les plus recommandées pour préparer sereinement cette étape.

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FAQ

Quelle est la pension moyenne d'un professionnel libéral ?

La pension moyenne d'un professionnel libéral atteint environ 4 600 € par mois, tous régimes confondus (base + complémentaire). Ce montant masque de fortes disparités : les médecins et pharmaciens perçoivent généralement davantage que les consultants affiliés à la CIPAV, en raison de valeurs de point complémentaire très différentes.

Quelle différence entre CNAVPL et CIPAV ?

La CNAVPL et la CIPAV jouent des rôles distincts. La CNAVPL est l'organisme chapeau qui gère le régime de base de tous les professionnels libéraux non-avocats. La CIPAV est l'une des 10 caisses complémentaires, dédiée aux professions non réglementées : consultants, formateurs, ingénieurs indépendants, psychologues ou architectes.

Peut-on cumuler emploi et retraite en profession libérale ?

Le cumul emploi-retraite en profession libérale est possible sous deux formes. Le cumul intégral, accessible après liquidation de tous les régimes et atteinte du taux plein, permet de percevoir sa pension sans plafond de revenus et d'acquérir de nouveaux droits depuis 2023. Le cumul plafonné limite les revenus d'activité au PASS (48 060 € en 2026).

Comment transférer un contrat Madelin vers un PER ?

Le transfert d'un contrat Madelin vers un PER s'effectue auprès de l'assureur actuel ou d'un nouvel établissement. Cette opération, généralement avantageuse, offre plus de souplesse pour la sortie en capital. Les frais éventuels doivent être comparés aux avantages fiscaux et à la flexibilité gagnée.

À quel âge commencer à préparer sa retraite de professionnel libéral ?

La préparation de sa retraite de professionnel libéral devrait idéalement débuter vers 45 ans. Cette échéance permet de faire le point sur les droits acquis, d'identifier les anomalies de carrière et de mettre en place des solutions complémentaires comme le PER. À 50 ans, un bilan complet s'impose pour optimiser les 15 dernières années d'activité.