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Les 5 meilleures défiscalisations en 2024

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2024
6 min
Homme qui calcul à l'aide de sa calculatrice

Le classement des 5 meilleures défiscalisations

1. Le dispositif Girardin

Réduction de votre impôt : jusqu'à 111% du montant investi

Le dispositif de défiscalisation Girardin Industriel est une opportunité fiscale exceptionnelle pour les investisseurs français. Il permet de réduire immédiatement l'impôt sur le revenu en investissant dans du matériel productif et en le louant à des professionnels dans les départements et territoires d'outre-mer (Dom-Tom).

Ce dispositif a été créé en 2003 dans le but de soutenir le développement économique des Dom-Tom en encourageant les investissements dans des activités agricoles, industrielles, commerciales ou artisanales. Les investisseurs peuvent financer une variété d'équipements éligibles, tels que des canaux d'irrigation, des chauffe-eau solaires ou des camions.

L'un des principaux avantages de la défiscalisation Girardin Industriel est la réduction d'impôt immédiate. Les investisseurs peuvent bénéficier de cette réduction dès l'année suivant leur investissement, ce qui en fait une option particulièrement attractive. De plus, ils ont la possibilité de répartir leur investissement en apportant des fonds à des sociétés créées à cet effet, ce qui permet de mutualiser les avantages fiscaux.

En échange de ces avantages fiscaux, les investisseurs s'engagent à conserver le matériel et à le maintenir en exploitation pendant au moins 5 ans. Les parts de la société détenant le matériel doivent également être conservées pendant cette période.

Il est important de noter que les sommes investies en Girardin Industriel ne génèrent pas de revenus ni de dividendes. L'unique bénéfice de l'opération réside dans la réduction d'impôt, qui peut être utilisée pour réduire l'impôt dû au titre des revenus de l'année de souscription.

Le Girardin Industriel offre donc une défiscalisation immédiate et significative aux investisseurs français tout en contribuant au développement des Dom-Tom. C'est une option flexible et rentable pour optimiser sa situation fiscale.

2. Le Plan Épargne Retraite (PER)

Réduction de votre impôt : jusqu'à 45% du montant investi

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un outil de gestion de patrimoine puissant qui offre la possibilité de préparer votre retraite tout en profitant de réductions d'impôts substantielles. Il vous permet de déduire les montants que vous versez sur votre compte d'épargne destiné à générer un revenu futur de votre revenu imposable.

L'attractivité du PER réside dans sa capacité à vous offrir des réductions d'impôts immédiates. En effet, les montants que vous versez sur un PER peuvent être déduits de votre revenu imposable, ce qui peut entraîner des réductions d'impôts pouvant aller jusqu'à 45%. Cela signifie que si vous versez, par exemple, 10 000 € sur votre contrat PER et que vous êtes imposé à 41%, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt de 4 100 €. C'est une optimisation fiscale extrêmement efficace.

Cependant, il est essentiel de choisir judicieusement votre contrat PER en fonction de vos besoins et de vos objectifs. Optez pour un contrat offrant un large éventail de possibilités, notamment la possibilité d'investir dans plus de 500 fonds différents, y compris des fonds immobiliers. Assurez-vous également que le contrat propose des options avantageuses pour le calcul des rentes à terme si vous envisagez cette option.

Le PER vous offre la possibilité d'épargner en vue de votre retraite, et l'épargne accumulée peut être débloquée au moment de votre départ à la retraite, sous forme de rente viagère ou de capital, selon votre choix.

En résumé, le Plan d'Épargne Retraite est un instrument puissant pour préparer votre retraite tout en réduisant efficacement votre charge fiscale. Il devient particulièrement intéressant lorsque vos revenus sont élevés et que votre impôt sur le revenu est conséquent. C'est un élément essentiel de votre stratégie patrimoniale pour réduire votre pression fiscale et préparer financièrement votre avenir. Si votre TMI est supérieure ou égale à 30%, le PER est un choix pertinent, mais il est également important de considérer d'autres options si votre TMI est inférieure à ce seuil. N'hésitez pas à nous contacter pour obtenir plus d'informations et des conseils personnalisés sur le PER.

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3. Les groupements forestiers (GFI)

Réduction de votre impôt : jusqu'à 25% du montant investi

Les Groupements Forestiers d'Investissement (GFI) sont une excellente opportunité d'investir dans le patrimoine forestier en France et en Europe, tout en profitant d'avantages fiscaux substantiels. Ces sociétés civiles spécialisées dans l'acquisition et la gestion de massifs forestiers offrent aux investisseurs les avantages suivants :

  • Réduction d'impôt sur le revenu (25 %) : En investissant dans un GFI, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt équivalente à 25 % du montant investi. Par exemple, pour un investissement de 10 000 €, vous pourriez obtenir une réduction d'impôt de 2 500 €, ce qui constitue un avantage fiscal significatif pour améliorer votre situation financière.
  • Abattement sur les droits de succession et de donation (75 %) : Les investissements réalisés dans un GFI bénéficient d'un abattement de 75 % sur les droits de succession et de donation. Il n'y a pas de limite de montant pour cet avantage, et aucune contrainte de lignée ou de conservation à long terme des parts n'est imposée. Cela signifie que vous pouvez transmettre votre patrimoine forestier à vos héritiers avec un avantage fiscal considérable.
  • Exonération d'impôt sur la fortune immobilière (IFI) à 100 % : Les parts détenues dans un GFI ne sont pas prises en compte dans le calcul de l'IFI (ex-ISF). Cette exonération d'IFI s'applique sans limite de montant, à condition de ne pas détenir plus de 10 % du capital et des droits de vote du groupement. Ainsi, votre patrimoine forestier reste exempté de l'IFI, ce qui représente un avantage financier majeur.

En investissant dans un GFI, vous devenez propriétaire de parts du fonds, ce qui vous donne droit à une part des revenus générés par l'exploitation des massifs forestiers gérés par le GFI. La gestion complète est prise en charge par une société de gestion professionnelle, ce qui vous libère de toute préoccupation liée à la gestion quotidienne des actifs.

Les Groupements Forestiers d'Investissement offrent donc une opportunité unique d'investir dans le patrimoine forestier tout en bénéficiant d'avantages fiscaux considérables. C'est une option financière attrayante qui permet de diversifier son portefeuille tout en optimisant sa situation fiscale.

Tasse de café et document

4. Les FCPI

Réduction de votre impôt : jusqu'à 25% du montant investi

Les FCPI (Fonds Communs de Placement pour l'Innovation), à différencier des FPI (Fonds d'investissement de proximité), sont des véhicules d'investissement qui visent à financer des PME innovantes en France et dans l'Union européenne. Ces PME, caractérisées par leur activité innovante, peuvent évoluer dans des domaines tels que la technologie, le numérique, ou l'écologie. Investir dans un FCPI présente un double avantage : participer au développement de ces entreprises prometteuses et bénéficier d'importants avantages fiscaux.

L'un des principaux avantages fiscaux des FCPI réside dans la réduction d'impôt sur le revenu qu'ils offrent. Les investisseurs peuvent réduire leur impôt jusqu'à 25 % du montant de leurs versements annuels nets de frais de souscription. Le taux de réduction varie en fonction de la date de l'investissement, mais il est important de noter qu'il existe un plafonnement annuel pour cette réduction : 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple. Cela équivaut à une réduction effective de 2 160 € pour une personne seule (ou 3 000 € si vous investissez à 25 %) et de 4 320 € pour un couple (ou 6 000 € à 25 %). Ces réductions d'impôt peuvent contribuer de manière significative à alléger votre charge fiscale.

Cependant, pour bénéficier de ces avantages fiscaux, vous devez vous engager à conserver vos parts de FCPI pendant au moins 5 ans à compter de la date de souscription. Bien que vos fonds restent indisponibles pendant cette période, les plus-values générées par votre investissement sont exonérées d'impôt sur les plus-values, ce qui renforce l'attrait de cet investissement.

5. La loi Monuments Historiques

Réduction de votre impôt : jusqu'à 45% du montant de vos travaux

La loi Monuments Historiques est un dispositif fiscal particulièrement avantageux, destiné principalement aux contribuables ayant des revenus élevés ou des revenus exceptionnels. Elle offre la possibilité d'investir dans des biens immobiliers classés Monument Historique, situés au cœur des villes, tout en bénéficiant de réductions d'impôts considérables en échange de la réalisation de travaux de restauration et de préservation de ces biens.

L'un des principaux atouts de ce dispositif réside dans la capacité à déduire intégralement les dépenses engagées pour les travaux d'entretien et de réparation du Monument Historique de son revenu global, et ce, sans plafonnement. Autrement dit, si vous achetez un bien à 200 000€ et que vous investissez 150 000€ dans des travaux, vous pourrez soustraire ces 150 000€ de votre revenu imposable. De plus, toutes les autres charges, y compris les intérêts d'emprunt, sont également déductibles à 100% si le bien est loué ou ouvert au public, et à 50% s'il est occupé par son propriétaire.

Par ailleurs, la loi Monuments Historiques offre la possibilité de transmettre le bien sans payer de droits de succession, mais cela concerne uniquement les biens ouverts au public, sous réserve de conclure une convention avec l'État.

Ce dispositif vise à stimuler la rénovation et la préservation du riche patrimoine architectural français, tout en proposant des avantages fiscaux très attractifs pour les investisseurs à revenus élevés.

La loi Monuments Historiques représente donc une opportunité exceptionnelle pour les investisseurs aisés de réduire considérablement leur charge fiscale tout en participant à la sauvegarde du patrimoine historique de la France.

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